雅加達（安塔拉）——印度尼西亞的稅收制度正在發生重大變化，不僅是表面上的，而且是在其管理內部。經過十多年依賴單獨的電子系統後，稅務總局 (DJP) 現在推出了它 核心稅管理系統， 即一個綜合系統，據說是現代稅務管理的新基礎。
除了技術背景之外，這一步驟還標誌著一個更根本的變化，即註重數據、透明度和效率的稅務管理新範式的誕生。
近年來，政府開始通過開發核心稅管理系統來重組國家稅務管理系統。該系統被設計為印度尼西亞稅務管理的新支柱，它將從登記到執法的所有流程集成到數字生態系統中。層層科技的背後， 核心率 體現了稅收政策的新方向：通過數據而不僅僅是文件來管理稅收；受制度監督，而不僅僅是官員監督。
稅務數字化轉型並不是突然出現的趨勢。它源於改善稅收制度的需要，但稅收制度仍然是分層的、緩慢的，並且常常給納稅人帶來困難。
隨著納稅人人口的不斷增加以及經濟交易的複雜性日益數字化，舊的系統顯然已經不夠用了。與許多其他發展中國家一樣，印度尼西亞必須做出調整，使其財政管理能夠跟上經濟變革的速度。
制度演變
稅務數字化不僅僅涉及應用程序或在線平台。這是更深入的製度改革的一部分：努力重組財政治理的基礎，使其更加高效、透明和公平。
通過發展 核心稅管理系統政府正在努力建立一個系統，不僅要更換舊設備，還要重組稅務總局（DJP）的工作方式、結構和組織文化。換句話說，這種轉變不僅僅是軟件更新，而是製度演變，需要在稅收改革的五個關鍵方面進行徹底變革。
第一個支柱是組織。數字化需要更精簡、更具適應性和協作性的機構結構。 DGT 不再關注基於管理職能的分工，而是關注由數據和分析驅動的各單位之間的集成。
以前的層級組織模式開始轉向協調模式，決策可以更快地做出，因為有信息的支持。 實時。這一變化預計將縮短官僚鏈條、減少重複工作並增強各級稅務服務的問責制。
第二個支柱涉及人力資源（HR）。在新制度下，稅務人員不再簡單地充當處理文件的行政人員，而是充當數據分析師和合規顧問。
所需的技能正在發生變化：數字技能、理解風險分析和數據管理的完整性正變得比程序技能更加重要。這種轉變需要在教育和培訓方面進行大量投資，以便稅務系統做好適應基於數據和人工智能的新邏輯的準備。
此外，業務流程和法規的支柱也發生了根本性的變化。以前分散的稅收系統現在正在整合到相互關聯的數字流程中。報告、付款或支票等手動程序經過重新設計，變得自動化、高效且易於跟踪。
法規也需要適應這個數字生態系統。以前基於實體文件的規則必須被管理電子數據交換、隱私保護和數字交易有效性的法律標準所取代。有了更現代的法律框架，數字化就可以發生，而不會犧牲法律安全和正義的各個方面。
最後一個支柱是信息技術 (IT) 本身，它是每次轉型的核心。 核心率 它不僅僅是一個計算機化系統，而且是一個將所有稅務數據集成到國家信息庫中的戰略平台。該技術可實現基於風險的監管、預測分析以及與金融服務管理局、印度尼西亞銀行和海關總署等其他機構的互操作性。
從長遠來看，這項技術的成功將決定其他四大支柱的可持續性。因為每一個算法和背後 控制板 通過數字化，人們付出了巨大的努力來建立真正的財政問責制，這種問責制不僅快速高效，而且公平可靠。
合規性影響
這項改革的重要問題之一是：數字化真的能夠提高納稅義務的合規性嗎？顯然，答案取決於兩個主要因素，即數據連通性和公眾信任。。
從技術角度來看，數據集成可以及早發現報告中的差異。該數字系統能夠自動合併銀行交易數據、發票報告和海關數據。借助這一機制，各國不再需要等待手動通知來發現不合格情況，而是可以識別潛在的違規行為。 實時。
這一措施增強了監管的有效性，同時又不增加行政負擔，從而鼓勵了新興企業的出現。 設計合規性， 合規性的形成是因為該系統旨在填補違規行為的空白。
但從社會角度來看，如果沒有信任，數字化就不會有效。在稅收背景下，信任是最有價值的貨幣。 人們必須確信他們的數據是安全的、符合道德管理的並且不會被濫用。
網絡安全和個人數據保護是主要基礎，因此數字化不會引起新的擔憂。這是因為數字系統的可信度不僅要通過服務速度來建立，還要通過數據管理的透明度來建立。。
因此，如果治理執行得當，數字化可以增強稅收正義。此外，綜合數據庫允許制定更有針對性的稅收政策，在這種情況下，例如，可以確定商業激勵措施、繪製非正規部門地圖和/或識別數字經濟的潛在新收入。
換句話說，技術可以幫助各國更全面地了解經濟，而不僅僅是基於有時不反映現實的官方報告。
轉換複雜性
數字稅務管理的轉型並不總是順利、無障礙。有幾件事是需要面對的挑戰。
納稅人的數字素養仍然是一個真正的挑戰。並非所有業務利益相關者或個人都了解如何順利使用新系統。如果沒有足夠的援助，一些社區可能會在這一適應過程中落後。
其次，國家數字基礎設施尚未全面佈局。互聯網接入有限的地區可能難以遵循完全在線的稅務管理系統。
另一方面，稅務機關內部的製度調整也至關重要。數字化轉型不僅要在系統中進行，還要在人中進行。稅務官員需要轉變角色，從單純的行政實施者轉變為數據分析師和合規顧問。因此，讀取數據模式、理解風險分析和槓桿作用的能力 大數據 將成為現代稅務官僚機構的一項新技能。
此外，機構之間的協同也是絕對必要的。如果沒有與金融服務管理局、印度尼西亞銀行和海關總署等機構的連接，數據集成將難以實現。機構間協調是數字化不僅限於技術層面的基礎，也是形成有凝聚力的財政治理的基礎。
此外，稅務管理的數字化還引發了新的倫理問題：國家在多大程度上有權訪問和使用其公民的數據？這個問題很重要，因為在效率承諾的背後，如果財政數據沒有得到相應的監管，就會存在過度監管的潛在風險。因此，數字政策的設計必須始終將權利放在第一位 隱私和個人數據保護作為一項基本原則。
效率與道德的平衡是數字財政時代對國家的考驗。數據的使用必須遵循最小化原則，並且只能用於合法、明確的目的。
透明度， 審計追踪人們需要獨立的監控機制來保持對其信息的控制。因此，如果堅持這一原則，數字化實際上可以增強國家的合法性。人們將看到稅收制度不僅更快、更容易，而且更公平、更可靠。這就是財政信心的轉折點。
財政未來
稅務管理數字化標誌著印尼財政歷史的重大變化。這些變化不僅改變了國家管理稅收的方式，也改變了人們理解自己對國家義務的方式。在實施該舉措之前，通過監督和製裁來確定合規性。然而，現在，合規性可以通過簡單、透明且易於訪問的系統來提高。
然而，仍然有一個基本原則需要共同關注和解決：技術只是幫助實現預期變革目標的工具。再一次，決定這一變革努力成功的關鍵因素仍然是人，無論是在製度背後還是在政治保護背後。
因此，稅收徵管的新時代不僅僅是 核心率 或數字應用程序，而是在數據時代重建國家和納稅人之間的社會契約。這種關係不是建立在恐懼的基礎上，而是建立在信任和相互責任的基礎上。因為歸根結底，以公平、透明的方式管理的稅收不僅是國家的收入來源，也是一個國家規劃未來的成熟程度的體現。
*) M. Lucky Akbar 博士，財政部佔碑稅務文件和數據處理辦公室主任
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