根據美國財政部的報告，墨西哥老闆的孩子就讀於佛羅裡達州的一所精英學校。
在文件「IMG Academy, LLC 與 OFAC 就明顯違反毒品製裁行為以 170 萬美元達成和解」中，該部門補充說，該學院連續五年與兩名因與墨西哥販毒集團有聯繫而受到製裁的個人（分別為 SDN 1 和 SDN 2）開展業務。
IMG 學院的校園位於佛羅裡達州布雷登頓，是一所提供精英學術和運動水平的寄宿學校。
「2018 年至 2022 年間，IMG 學院以學費協議（ATM 或「協議」）的形式與兩名國家特別指定 (SDN) 個人（以下簡稱「SDN 1」和「SDN 2」或「SDN」）簽訂了年度合同，並根據 King Design 行動金融服務 (SDNF) 的批准、義大利交通組織或其管理組織或其安全組織的領導者或其麻醉品 (SDNF) 的核准。
據財政部報導，“IMG 學院在與 SDN 的整個關係中，還根據這些協議接收並處理了學費和其他相關付款。這些協議和交易是為了 SDN 的兩名兒童學生運動員的入學和參與而簽訂的。”
對於第一個學生，一個完整學年的費用為 98,867 美元：「在接下來的五個學年中，IMG 學院和 SDN 1 每年都會更新他們的 TEA，直到學生運動員 1 於 2023 年春季畢業。SDN 1 對每個 TEA 的付款義務從 49 美元到 470 美元註冊，半到 168 美元。
對於第二名學生，這一數字高達 102,235 美元：「根據每個 TEA 的說法，學生運動員 2 註冊的每個完整學年，SDN 2 的付款義務在 100,549 美元到 102,235 美元之間。每個 TEA 要求 SDN 1 和 SDN 2 無條件支付每個孩子在校期間的費用」。
據該部門稱，該學院透過電匯方式從主要位於墨西哥的第三方和實體收到學費。
“SDN 1 和 SDN 2 主要透過 SDN 向 IMG 備案的第三方電匯和信用卡付款方式履行對 IMG Academy 的付款義務。”
它補充說，「IMG 學院從主要位於墨西哥的未指定個人和第三方實體處收到電匯至其在美國金融機構的銀行帳戶，以記入每位學生運動員的帳戶。IMG 學院還向每位學生運動員存檔的信用卡收取費用。
“此外，當任何學生運動員帳戶在年底出現正餘額時，IMG 學院會將一個學年的金額應用到下一學年，以覆蓋新的 IMG 學院 TEA 的一部分以及相應的 SDN。”
該部門在報告中指出，“IMG 學院在實施涉嫌違規行為時表現出對美國制裁要求的魯莽無視，包括未能對其同行進行犯罪背景調查。”
它指出，“在申請過程、註冊階段以及簽署每個 TEA 時，SDN 提供了與其在 SDN 列表中的條目相匹配的全名數據。在此過程中任何一點的盡職調查都會顯示這些客戶受到了處罰。這種失敗導致在很長一段時間內發生大量違規行為。”
報告稱，該交易涵蓋 2019 年至 2025 年間的 89 起案件，在這些案件中，學院與兩名與墨西哥卡特爾有關聯的受制裁個人進行了交易或維持合約。
此外，1,720,000 美元的罰款反映了 OFAC 認為違規行為“並不嚴重”，但也考慮到學院並未自願披露違規行為（因為當學校報告所發生的情況時，OFAC 已經開始調查）。
據報道，該學院“在得知涉嫌違規行為後立即採取了糾正行動，並製定並實施了 OFAC 制裁合規計劃。”
此外，“在 2023 年 6 月進行所有權變更後，IMG 學院除其他領導職位外，還聘請了一位新的首席法務官，他進行了徹底的回顧性審查，並實施了基於風險的製裁合規計劃。”
報告指出，“IMG 學院與 OFAC 合作，對所有資訊請求做出迅速、實質性的回應。IMG 學院還同意在 OFAC 調查期間暫停其時效。”
