親愛的莉茲： 我今年 65 歲。我可以使用健康儲蓄帳戶支付 Medicare 保費嗎？我還沒有領到社會安全金。
答： 如果您已經擁有 HSA，那麼您可以從其中免稅提款來支付您的 Medicare 保費。然而，一旦您加入 Medicare，您將無法再向 HSA 供款。
HSA 允許擁有高免賠額健康保險計劃的人為當前或未來的醫療費用節省資金。這些帳戶提供了罕見的三重稅收優勢：供款可扣除，資金增長可延稅，如果帳戶持有人支付了符合條件的費用，提款則免稅。由於資金可以投資，而且餘額每年都會變化，許多 HSA 所有者將這些帳戶視為退休儲蓄的補充方式。
然而，重要的是帳戶持有人最終會使用這筆錢。儘管配偶可以繼承 HSA 並將其視為自己的，但任何其他受益人都將面臨餘額所得稅。
一旦您年滿 65 歲，您可以以任何理由提取 HSA 資金，並且不會面臨處罰，但如果提取的金額不符合合格醫療費用的規定，您將需要對提取的金額徵稅。
例如，您可以免稅提款來支付 Medicare 不同部分的保費：A 部分（醫院保險，對大多數人免費）、B 部分（看醫生）、C 部分（Medicare Advantage）和 D 部分（處方藥保險）。然而，醫療保險補充保單的保費不被視為符合資格的醫療費用，因此您需要對其任何提款繳稅。
其他健康保險保單的保費通常不符合免稅提款的資格，但有少數例外，例如支付繼續 COBRA 保險的費用。
請注意，只要未報銷的費用是在您開設 HSA 後發生的，您就可以使用往年的醫療費用來獲得免稅提款資格。您需要保留收據和其他記錄，以證明費用符合資格並且您尚未得到報銷（例如透過保險索賠）。
親愛的莉茲： 我不同意你給這位85歲的女士和她87歲的丈夫的稅務建議，他們在過去的三到五年裡沒有提交納稅申報表。也許他們的總收入太低，不需要申請。你有考慮過這個嗎？如果沒有，你應該這樣做。並不是每個人都需要報稅員將兩份社會安全收入表添加在一起並確定：“不，親愛的，我們不需要提交。”
答： 這實際上是我的第一個想法。但提交人稱她的丈夫已經好幾年沒有「繳納」所得稅的事實表明，他們在此之前可能已經欠稅，並且提交納稅申報表是例行公事。
許多80多歲的人不需要提交聯邦所得稅申報表，因為他們的收入太低了。對於 2025 年納稅年度，總收入低於 15,750 美元的 65 歲及以上單身人士無需申報。如果已婚夫婦中的一名成員年滿 65 歲，則限額為 31,500 美元；如果配偶雙方都年滿 65 歲，則限額為 34,700 美元。
但僅僅因為某人年紀大了，就認為他們不再欠稅，這是危險和不負責任的。上一篇專欄中提到的免費稅務助理服務可以評估夫婦倆的情況，如果不需要報稅可以提供安心，如果需要報稅可以提供幫助。
Liz Weston，註冊財務規劃師，個人理財專欄作家。您可以將問題寄至 3940 Laurel Canyon, No. 238, Studio City, CA 91604 或使用「聯絡」表單： Askliweston.com。
