退休帳戶可以使用相同的舊表格繞過遺產計劃中的幾乎所有文件。數以百萬計的美國人在遺囑或信託中控制他們的 401(k) 或 IRA 餘額，但受益人指定是根據不同的法律規則運作的，這些規則通常完全凌駕於這些指示之上。
這意味著前配偶、被忽視的孩子或非指定繼承人可以合法地獲得退休儲蓄，因為舊的身份永遠不會更新。隨著退休餘額的成長和財富在世代間的不斷轉移，這些錯誤對於已經在應對悲傷和法律混亂的家庭來說變得更加昂貴。
當舊工作場所計劃或個人退休帳戶中的受益人表格與他們當前的意圖不符時，即使是精心準備了遺產計劃的人也可能面臨意想不到的繼承糾紛。
受益人指定表取代 401(k) 和 IRA 帳戶的遺囑
受益人指定根據合約法運作，這意味著持有您退休帳戶的金融機構依法必須將資金分配給表格上列出的人員， 據《今日美國》報道。
管理雇主贊助計畫的聯邦法律稱為 僱員退休收入保障法強化這項原則並防止州離婚法自動使前配偶的 401(k) 或退休金索賠無效 美國勞工部。
「最典型的最糟糕的情況是，你離婚了，指定你的前妻為受益人，而且你從來沒有改變過形式。你可能已經改變了你的遺囑，把一切都留給孩子們。但在你死後，你的個人退休賬戶，如果從未改變，就會歸你的前妻，而不是孩子們，」註冊會計師埃德·斯洛特(Ed Slott)說。 美國全國廣播公司財經頻道。
美國最高法院維持了這項標準 埃格爾霍夫訴埃格爾霍夫 (2001)華盛頓州一項離婚後自動撤銷前配偶受益人指定的法規被《僱員退休收入保障法》(ERISA) 取代。儘管他的孩子們提出了不同的主張，但死者的前妻仍然是他退休計畫的合法受益人。
為什麼數以百萬計的退休帳戶已過期或遺失受益人姓名
過去幾年，持有正式遺產規劃文件的美國人比例穩定下降。只有 24% 的美國成年人表示到 2025 年有遺囑，低於 2022 年的 33% Caring.com 2025 年遺囑與遺產規劃研究。
在那些沒有遺囑的人中，43% 的人告訴研究人員，他們沒有考慮過立遺囑，這表明他們財務帳戶上的受益人指定同樣被忽視。所涉及的金額已達到歷史水平，使得任何形式的忽視都比以往任何時候都更加昂貴。
更多退休：
- 美國銀行專注於您可能忽略的 401(k) 提示
- 田納西州稅收激勵退休人員應該知道
- 2026 年剩餘時間您需要了解的重要社會安全保障更新
根據 Vanguard 的預測，到 2025 年，所有年齡層的平均固定繳款計畫餘額將達到創紀錄的 167,970 美元。 美國如何儲蓄 2026 年報告。到 2024 年底，55 歲至 64 歲的工人平均擁有 271,320 美元， 根據先鋒集團《2025 年美國如何拯救》報告。
如此規模的帳戶中的單一過期受益人表格可能會將一個家庭世代財富的很大一部分轉移給非預期的受益人。 據《今日美國》報道。
這些表格過時的一個主要原因是，退休帳戶幾十年來一直伴隨著工人從事許多工作，但一旦開設帳戶，與之相關的文書工作就很少受到關注。
員工經常會結轉餘額、讓前雇主的 401(k) 計劃處於非活動狀態，或者在不重新訪問每個計劃的受益人部分的情況下合併帳戶。
受益人指定錯誤將退休金發送給錯誤的繼承人
遺產規劃律師和計畫管理人員報告了退休人員去世後遺囑認證糾紛中發現的一系列錯誤，每一個錯誤都導致個人的意圖與受益人表格所示的內容之間存在差距。
常見退休帳戶受益人的缺點
- 離婚後留下前配偶為指定受益人： 最高法院的埃格爾霍夫裁決確認，《僱員退休收入保障法》管理的計劃不受州離婚法的影響，並且無論婚姻狀況如何變化，最後指定的受益人均優先。
- 未能指定任何受益人： 如果沒有指定任何人，該帳戶將預設為遺產，這將觸發遺囑認證程序並強制在五年內進行全面分配，從而加速繼承資金的總稅費。
- 繞過或有受益人的界限： 如果主要受益人早於帳戶持有人，且沒有列出備用受益人，則該帳戶將預設為遺產，從而產生相同的遺囑認證和納稅加速問題。
- 未成年子女的直接命名： 未成年人無法合法管理繼承的退休資產，這迫使法院指定的監護人控制這些資金，直到孩子成年為止，造成延誤和法律費用。
- 忘記舊雇主 401(k) 計劃： 前雇主的退休帳戶可以追溯到幾年或幾十年前，其名稱通常不能反映持有人當前的家庭結構， 卡內基投資顧問 警告。
《安全法》規則使退休受益人犯錯的代價更高
2019 年《安全法案》取代了舊的延長 IRA 條款，為大多數非配偶受益人提供了 10 年的分配窗口，從而在更短的時間內壓縮了應稅收入，並將繼承人在整整十年的時間裡推向了更高的稅級，這些漏洞的財務後果進一步惡化。
伊利諾大學厄巴納-香檳分校蓋伊·雷蒙德·瓊斯主席理查德·L·卡普蘭表示：“國會對長期稅法做了一些鮮為人知的修改，使得某些退休儲蓄帳戶的繼承吸引力大大低於以前。” 已發表研究的分析。
卡普蘭要求非配偶受益人在相隔 10 年內提取所有繼承的退休基金，無論帳戶何時首次設立。
遺產規劃者要求對退休帳戶受益人進行年度審查
退休受益人的錯誤很少來自複雜的法律漏洞。大多數情況下，它們是由離婚、再婚、出生、工作變動或家庭成員死亡後被遺忘的形式產生的。
即使結構良好的遺產規劃也可能無法將資產交付給最初的預期受益人，因為退休帳戶是根據合約受益人的指示而不是遺囑進行轉移的。
隨著帳戶餘額的增加以及新的繼承規則加快了許多非配偶繼承人的提款速度，風險變得越來越大。遺產律師在有人去世後仍然會遇到同樣可以預防的糾紛，特別是對於較舊的雇主贊助的計劃和缺少的或有受益人。
對於許多家庭來說，只有在帳戶所有者去世並且資金被合法轉移到其他地方之後，問題才會出現。
相關：導致家庭破裂的遺傳錯誤
