如果您被指定為某人的財務持久授權書，最終可能會出現一個問題：您可以代表該人贈送禮物 – 包括給自己的禮物嗎？
這個問題最近在馬薩諸塞州的一起法院案件中浮出水面，涉及價值數百萬美元的遺產、家庭糾紛以及代理人是否超越授權書規定的權限的問題。
在接受採訪時，一位資深律師 哈里·馬戈利斯，《讓你的鴨子排成一排》一書的作者，」解釋了贈與權如何運作、為什麼州法律很重要，以及家庭現在應該在授權書文件中審查哪些內容。
以下是對馬戈利斯的訪談記錄，為簡潔明了而進行了編輯。
沒有授權書可以授權
羅伯特鮑威爾： 一個有趣的問題，不是嗎？
哈里·馬戈利斯： 是的。答案一如既往：視情況而定。
首先，這取決於授權書上的內容。實際上我要告訴你我最了解的馬薩諸塞州法律是什麼。其他州的情況可能略有不同，但各地都非常相似。
第一個問題是：授權寫了什麼？是否有一定的天賦力量？如果不是，大多數州可能會說您不能根據授權書贈送禮物。
但如果確實如此，你必須看看這份禮物的力量並問：它賦予了什麼力量？你可以照你說的去做，但有時並不清楚。
為什麼給予語言恩賜很重要？
哈里·馬戈利斯： 我們經常看到的一件事，我認為是授權書中的一個錯誤，是它們將贈與限制在年度贈與稅限額內，該限額非常小。
這可能是一個問題，因為您想為不同的目的製作大件禮物。您可能需要這樣做來進行遺產稅規劃。您可能需要為醫療補助計劃執行此操作。如果你有這個限制，它可能會產生問題。
因此，如果授權書中沒有這種限制，那就更好了。
基拉在荒地上
馬薩諸塞州案件涉及 500 萬美元的轉移
哈里·馬戈利斯： 最近，馬薩諸塞州發生了一件有趣的事件。真正的問題是：你能為自己製作禮物嗎？
該案被命名為「費恩訴貝克」案。本案中的母親法蘭西斯擁有一筆非常大的遺產——約 3700 萬美元。她有三個孩子：兩個兒子和一個女兒。兒子有一個父親，女兒有另一個父親，所以他們成為兄弟姊妹。
那是一個流浪家庭。有很多困惑。
最終，當弗朗西斯去世時，她的遺產被平分給她的三個孩子。但女兒特蕾西發現，在她母親去世之前，她的兄弟們——他們是母親授權下的代理人——贈送了總計超過 500 萬美元的禮物。
她對此提出了挑戰。
法院最終站在了兄弟倆一邊，因為授權書並沒有限制他們送給他們禮物。並不是說他們不能這樣做。
當經紀人送禮物給自己時
哈里·馬戈利斯： 兄弟倆能夠證明這些禮物符合他們母親的願望。
在她去世前的幾年裡，她患有阿茲海默症，他們每週都會去療養院探望她幾次。大約七年的時間裡，女兒來過一次。
那時，兒子們與母親親近，而女兒則不然。
這些禮物也是在人們對稅法變化感到擔憂的時期贈送的。轉讓有助於保護資產免受遺產稅的影響。看來連媽媽也不喜歡繳稅。
這樣他們就可以確保禮物符合她的捐贈意圖。
法院認為，舉證責任由兄弟倆承擔。如果沒有證據支持他們的立場，他們可能就輸了。但法官相信了他們的證詞。
該案已在初審法院受理，隨後得到麻薩諸塞州上訴法院維持原判。
對代理人的潛在責任
羅伯特鮑威爾： 我的理解是，如果案件進展不同，就會受到民事或刑事處罰，甚至指控。
哈里·馬戈利斯： 在這種情況下，可能不構成犯罪。他們可能不得不歸還這筆錢。
再說一次，一切都取決於事實。雖然這是徹頭徹尾的盜竊，但在真正濫用權力的情況下，可能存在虐待老年人的犯罪案件。
但這是他們照顧母親的情況，禮物是為了稅務規劃的目的。他們不會把錢丟掉並與之共存。
為什麼有些州需要明確的授權
羅伯特鮑威爾： 有些州遵循《統一授權書法》，該法將禮物視為「熱權力」。這是一個藝術術語嗎？
哈里·馬戈利斯： 我認為您經常在州授權書表格上看到的是您可以授予代理人的權力清單。您通常會在那裡找到禮品授權機構。
羅伯特鮑威爾： 那麼在這種情況下，是否需要明確的選擇退出指示，允許代理人贈送禮物？
哈里·馬戈利斯： 有權或向代理人贈送禮物。
如果您有授權清單，但沒有檢查禮品授權，則您不想將該授權授予代理商。
為什麼廣泛的贈與權力可能很重要
羅伯特鮑威爾： 如果語言清晰並且有禮物的歷史，那麼你可能沒問題。否則，這對家庭成員或其他對這筆錢感興趣的人來說可能是一個危險信號。
哈里·馬戈利斯： 確切地。
羅伯特鮑威爾： 如果贈送語言不清楚，個人是否應該修改其授權書？
哈里·馬戈利斯： 是的。人們應該審查他們的授權書。
如果該文件不包含贈與授權，或將贈與限制在年度贈與稅扣除範圍內，則他們應該認真考慮簽署具有更廣泛贈與權力的新授權書。
代理人需要法庭許可嗎？
羅伯特鮑威爾： 如果該文件沒有提及禮物，代理人可以避免贈送禮物或在贈送前尋求法院的批准。值得考慮嗎？
哈里·馬戈利斯： 您可以這樣做，但擁有授權書的原因之一是避免上法庭。
如果您上法庭，您可能需要成為指定的保管人或監護人，具體取決於所在州。然後，您可能需要向法院提交第二份申請，尋求轉讓許可。
這是一個漫長、耗時且昂貴的過程。
相關：您的 IRA 是與 IRS 的聯名帳戶：Ed Slott
