關於新稅法您需要了解的一切：30 個問題與解答

• 尼日利亞新所得稅法於 2026 年 1 月 1 日生效，JRBEA 和 NRSEA 已於 2025 年 6 月 26 日生效
• 關於新稅法存在虛假陳述和虛假敘述
• 法律中包含多項豁免以及低工資、養老金、軍餉和小企業。

合法化 記者 Dave Ibemere 在新聞業擁有十多年的經驗，對尼日利亞經濟、股票和總體市場趨勢有深入的了解。

尼日利亞新稅法已經生效，規定了個人和企業註冊、報稅和納稅的方式。

以下是一份全面的問答指南，解釋了發生了什麼變化、誰受到了影響，以及未來幾個月預計會獲得哪些資金。

VFD 小額信貸專家提供了有關新稅法的見解。

Q1.這些新稅法何時生效？

《2025 年尼日利亞聯合稅務局（指令）法》（JRBEA）和《2025 年尼日利亞稅務局（指令）法》（NRSEA）於 2025 年 6 月 26 日生效，而《尼日利亞稅務法》（NTA）和《尼日利亞稅務管理法》（NTAA）將於 2026 年 1 月 1 日生效。

Q2。銀行存款或轉賬需要繳稅嗎？

答：不會，僅存入或轉入您的銀行帳戶不會自動徵稅。

但是，如果您的收入超過小型企業和公司的免稅門檻，則可以出於稅收目的對存入或轉入您銀行賬戶的收入進行審查。因此，在任何商業投資中，最好有一個清晰的敘述。

Q3。稅務機關現在允許我監控我的銀行賬戶嗎？

答：不需要，NTAA 要求銀行和金融機構向稅務機關提交個人和企業月交易額分別超過 2500 萬奈拉和 1 億奈拉的申報表。

但是，這不應立即從銀行賬戶轉入直接借記。 （NTAA 第 29 條）。

Q4。稅務機關是否有權在沒有任何爭議/通知的情況下收取我的債務？

答：不可以，稅務機關無權毫無爭議地向您的銀行收費。法律僅規定了替代權，這表明稅務機關可以幫助任何人追回納稅人在一系列催款通知/信函後仍未繳納的稅款。 （NTAA 第 60 條）

Q5.如果我沒有納稅申報表，我的銀行賬戶會在 2026 年 1 月 1 日被關閉嗎？

答：不，法律不要求銀行關閉您沒有稅號的賬戶。

然而，法律只要求在尼日利亞從事銀行、保險、股票經紀或其他金融服務的人向任何人提供稅號。

這並不是法律的新要求。此外，帶有國民身份證號 (NIN) 數據庫的尼日利亞稅務 IDPortal 是用於在尼日利亞生成和恢復稅務 ID 的工具。

Q6.作為移居國外的尼日利亞人，他們將納稅申報表發送到我的銀行帳戶。

答：不需要，匯款至您的尼日利亞銀行賬戶無需繳稅，因為該收入已在來源國征稅。此外，它不構成新經濟活動產生的收入。 （NTA 第 4 節）。

Q7.移居國外的尼日利亞人是否需要對我家人在尼日利亞的匯回銀行賬戶納稅？

答：不，捐贈不是應稅收入，因為它不構成經濟活動產生的交易。 （第 4 條，163）。

Q8.作為移居國外的尼日利亞人，我是否想在尼日利亞擁有永久居住地、來自尼日利亞新居住國的收入？

答：不可以，您仍然需要繳納您收入所賺取的稅款。但是，您可以根據單邊/雙邊稅收規則，將在來源國繳納的稅款作為抵免，抵消在尼日利亞所欠的稅款。

Q9.作為移居國外的尼日利亞人，如果我在尼日利亞有永久的家庭工作，我是否需要為我的銀行餘額納稅？

答：不需要，匯款至您的尼日利亞銀行賬戶無需繳稅，因為該收入已在來源國征稅。此外，它不構成新經濟活動產生的收入。 （NTA 第 4 節）。

Q13.作為尼日利亞的遠程工作者，我是否需要為在國外購買的商品納稅？

答：尼日利亞居民的收入、利潤或利潤被視為在尼日利亞產生，無論其產生於何處，都應在尼日利亞納稅，無論該收入或利潤是否帶入尼日利亞或在尼日利亞收到。

但請注意，稅款不會從您的銀行賬戶中扣除。 （NTA 第 12 條）

Q14.年收入低於國家最低工資或 N800,000 的個人是否可以免稅？

答：是的，年收入達到國家最低工資或 N800,000 的個人可免徵 PIT，從而減輕低收入者的負擔。

該法律還對低收入者做出了額外的例外，每年繳納的所得稅最高可達 N1,200,000。 （第 163 條）。

Q15.獎品、優惠或獎勵是否徵稅？

答：向學生提供的獎學金不需納稅。然而，補助金和獎勵在沒有特別豁免的情況下被視為應稅收入。 （NTA 第 4 條）

Q16.作為個人或非法人企業主，我需要繳納個人所得稅還是企業所得稅？

答：如果您是獨資經營者或非法人企業（僅由您或您和合夥人經營，沒有有限責任公司），則您需要根據您的營業收入（加上所有其他收入）繳納個人所得稅 (PIT)。

Q17.低收入者即使免稅，還需要繳納所得稅嗎？

答：不可以，每個納稅人都必須繳納收入稅，無論收入多少。

（NTAA 第 13 條）

Q18.軍官的工資需要納稅嗎？

答：國家稅務局免除軍官的工資和軍稅。

（DA 第 163 條）。

Q19.作為志願者，我2016年的養老金需要納稅嗎？

答：養老基金和資產、費用或任何其他福利均免稅。 （NTA 第 163 條）

Q20。根據新法案，加密貨幣如何徵稅？

答：當資本利得稅（CGT）法案被廢除時，加密貨幣收益將按照企業或個人所得稅稅率徵稅。這適用於在商業中持有的加密貨幣或作為價值供應的加密貨幣。 （NTA 第 27 條）。

Q21.加密貨幣收益需要納稅嗎？

答：是的，加密貨幣的利潤需要納稅。 （NTA 第 4 節）。

Q22.如果我出售股票並獲利，我是否需要從 2016 年開始納稅？

答：不可以。除酌情決定外，總計超過 1.5 億，應課稅利潤在任何連續 12 個月內超過 #1000 萬，並且收入不進行再投資。 （NTA 第 34 條）

Q23.新規則是否包括合作社或非正式企業？

答：註冊合作社只要不從事盈利業務，仍可免稅。

Q24.我自己在國內的生意就是國內的公司；在尼日利亞會被徵稅嗎？

答：從事“農業活動”（例如水果、牲畜、水產養殖、樹木、乳製品生產）的公司從業務開始之日起可享受五年的公司稅（CIT）免稅期。 （NTA 第 163 條）

Q25.公司必須賺多少錢才能納稅？

答：其他企業的企業所得稅稅率仍為30%，小企業的企業所得稅稅率為0%。 “小型公司”是指年營業額不超過5000萬奈拉、固定資產總額不超過25000萬奈拉的公司。提供專業服務的企業不會位於小公司

Q26.作為小型企業，我需要報告增值稅文件嗎？

答：很少有企業通過申報收到增值稅申報表。

“小型企業”是指年營業額不超過 1 億奈拉、固定資產總額不超過 2.5 億奈拉的公司。任何提供專業服務的企業都不會被歸類為小型企業。 （第 22 條，）。

注意：NTAA 中的最低營業額是在增值稅的範圍內，因為這些閾值不適用於稅收目的。

Q27.預扣稅仍被視為預繳稅嗎？

答：是的，預扣稅被視為預繳企業所得稅。但在某些情況下後者受到重視

Q28.個人和企業如何申請預扣所得稅？

答：個人和企業使用財政部頒發的預扣稅 (WHT) 信用證書來抵消納稅義務。

Q29.個人收入仍可享受稅收減免或扣除

• 繳納會費（以批准計劃）。
• 國家住房基金 (NHF) 捐款。
• 人壽保險費（經保單批准）。
• 個人使用抵押貸款的利息。

Q30。預扣稅收據是否會作為我的用戶收入來源的預扣稅扣除證明？

答：不會，您將收到預扣稅收據，作為您利息的預扣稅源扣除的證據。預扣稅法規，2024 年

檢索稅號

之前; 合法化 他宣布尼日利亞政府推出了稅號門戶，以便更輕鬆地獲取稅號。

這個唯一的 13 位數字是出於稅務管理目的而發給所有應稅個人和實體的。

對於個人而言，稅號與其國民號碼 (NIN) 關聯，而企業和協會則通過其企業事務委員會 (CAC) 註冊號關聯。

資料來源：Legit.ng