IT 部門就未披露外國資產向 25,000 人發出警報

稅務部門將開始向約 25,000 名因在 2025-26 評估年 (AY) 提交的所得稅申報表 (ITR) 中未披露外國資產而屬於“高風險”案件的人員發送短信/電子郵件。

插圖：多米尼克澤維爾/雷迪夫

根據自動信息披露（AEOI）框架下從外國司法管轄區收到的信息，案件被確定為“高風險”。

作為“裸”運動的一部分，中央直接稅委員會（CBDT）將在第一階段針對 25,000 個“高風險”案件，通過發送短信/電子郵件，要求他們在 2025 年 12 月 31 日之前修改 ITR，以避免刑事後果。

在第二階段，從 12 月中旬開始，NUDGE 活動將擴大到涵蓋其他案例，並提高對生態系統的合規性。

消息人士稱，員工擁有未公開的外國資產的大企業也因稅收敏感而陷入困境，並補充說，行業機構、ICAI 和協會已被要求提高認識。

另外，IT 部門在一份聲明中表示：“對 2024-25 財年（CY 2024）的 AEOI 信息分析發現，存在外國資產的高風險案例，但在 2025-26 財年提交的 ITR 中並未報告。”

《黑錢法》規定，除了征收 30% 的稅款和 300% 的納稅罰款外，對未披露外國資產的行為還處以 100 萬盧比的罰款。

去年，該部門也向特定的選定納稅人發送了短信/電子郵件，這些納稅人在自動貿易信息（AEOI）框架下向外國司法管轄區報告了持有外國資產的情況，但這些資產未在 2024-25 財年的所得稅申報表（ITR）中披露。

這項“赤裸裸”的舉措導致 24,678 名納稅人（包括許多沒有收到短信/電子郵件的納稅人）修改了 ITR，並披露了 2024-25 財年估計為 29,208 千萬盧比的外國資產，以及 1,089.88 千萬盧比的外國來源。

據消息人士稱，截至2025年6月，稅務部門已評估了約1,080起案件的收入，提出了4000億盧比的需求。

他們還表示，已經在德里、孟買和浦那根據 CRS 收據和自發交換的信息對迪拜價值數億盧比的未公開外國資產和收入進行了調查。

中央直接稅委員會 (CBDT) 根據共同報告標準 (CRS) 從合作夥伴司法管轄區接收與外國居民印度人財務事務相關的信息，並根據《外國稅收合規法案》(FATCA) 從美國接收有關外國居民印度人財務事務的信息。

他補充說，這些信息有助於識別潛在的差異並及時準確地指導收入。

該部門旨在促進 ITR 中附表外國資產 (FA) 和外國收入 (FSI) 的報告。

1961 年《所得稅法》和 2015 年《黑錢（外國資產和資產監控）和徵稅法》規定了準確披露外國資產和收入的要求。